根据《中华人民共和国审计法》第十六条、第十九条的规定，津市市审计局派出审计组，于2019年5月16日至7月10日，对津市市住房和城乡建设局（以下简称住建局）2018年度预算执行及2017年至2018年其他财政财务收支情况进行了审计。此次审计对住建局下属津市市建设工程质量安全监督管理站（以下简称质安站）、津市市市政工程管理处（以下简称市政处）2017年至2018年财政财务收支情况进行了延伸审计。审计结果如下：

一、基本情况

㈠单位主要职能、机构、人员情况

住建局属财政全额拨款的正科级行政机关，其主要工作职责是承担牵头推进我市城市规划区总体规划，指导全市镇、集镇及村庄规划编制、审查、报批、实施，负责全市建设项目的管理、工程质量、安全生产等各项工作。单位内设办公室、法制股、人事股、财务审计股、城镇建设管理股、建筑业管理股、规划管理股7个股室，下设公用事业管理处、城市燃气热力管理办公室、市建设工程招标投标管理办公室、市村镇建设管理站、市建设工程交易中心、市城市园林绿化管理办公室、市城建档案馆等未独立核算的二级单位。经费来源主要是财政拨款。2018年末有在职工作人员65人。

质安站为住建局独立核算的二级事业单位，负责全市建设工程项目质量和施工安全监督以及建筑材料检测。主要收入来源为材料检测收入，资金纳入财政专户管理，2018年起实行国库集中支付。2018年末有在编在岗工作人员12人、借调入2人、借调出4人、聘用3人。

市政处为住建局独立核算的二级事业单位，与津市市市政工程有限责任公司（以下简称市政公司）属“一套人员两块牌子”，市政处负责全市市区道路、排水设施等市政设施的管理、养护、维修等，市政公司承接城市道路、桥梁、供水、排水等工程项目建设。主要收入来源为财政拨款和工程项目建设利润。2018年末有在岗人员40人、聘用人员22人。

㈡账面收支结余情况

1.局机关

⑴城建费收支情况

2017年至2018年，城建资金收入共计16830.24万元，支出共计15499.03万元，两年收支结余1331.21万元，累计结余4188.27万元。

⑵机关经费收支情况

2017年至2018年，机关经费收入总额1464.19万元，支出总额1460.66万元，两年收支结余3.53万元，累计结余1.84万元。

2.质安站

2017年至2018年，质安站收入总额783.37万元，支出总额965.37万元，两年收支赤字182万元，年末累计结余291.77万元。

3.市政处

市政处设有两个财务账套，市政处账套核算财政拨款、事业支出以及项目支出等，市政公司账套核算工程项目收支利润。

2017年至2018年，市政处收入总额1325.59万元，支出总额1330.88万元，两年收支赤字5.29万元，年末累计结余1.24万元。

2017年至2018年，市政公司收入总额14706.5万元，支出总额14745.83万元，两年净利润-39.33万元。

㈢账面资产负债状况

1.局机关

⑴城建费

2018年12月31日，城建费资产总额4809.22万元，负债总额620.96万元，净资产（结余）4188.27万元。

⑵机关经费

2018年12月31日资产总额390.64万元，负债总额30.97万元，净资产359.67万元。

2.质安站

2018年12月31日，质安站资产总额为805.82万元，负债（其他应付款）8.02万元，净资产总额797.80万元。

3.市政处

2018年12月31日，市政处资产总额为652.25万元，负债389.43万元，净资产总额262.82万元。

2018年12月31日，市政公司资产总额9491.77万元，负债总额7629.35万元，所有者权益总额1862.42万元。

㈣局机关“三公经费”支出及人均经费支出情况

1.“三公经费”支出情况：

2017年，局机关“三公经费”支出共计34.47万元，其中招待费7.82万元、公车费6.83万元、差旅费18.77万元、会议费1.05万元，分别占当年公用经费支出125.41万元的6.24%、5.45%、14.97%、0.84%。

2018年，局机关“三公经费”支出共计24.58万元，其中招待费2.22万元、公务用车费2.58万元、差旅费18.86万元、会议费0.92万元，分别占当年公用经费支出164.04万元的1.35%、1.57%、11.5%、0.56%。

2.人均经费支出情况

经过测算，2017年，人均人员经费8.82万元、人均公用经费1.68万元，当年人均经费支出10.5万元；2018年，人均人员经费8.13万元、人均公用经费2.29万元，当年人均经费支出10.42万元。

㈤2018年部门预算执行情况

2018年年初预算989.52万元（包括财政代扣代缴的住房公积金39.37万元和工会经费8.2万元），财政当年实际拨付指标1476.15万元（包括非税收入返还244.49万元），超预算拨款487.23万元，超比49.18%。2018年支出1348.26万元，超预算支出358.74万元,超比36.25%。

以上预算执行情况不包括未纳入预算管理的各类项目资金。

二、审计评价意见

审计结果表明，住建局机关财务人员各司其职，分工明确，符合职务牵制要求。所提供的会计资料基本真实、完整地反映了其财政财务收支情况。“三公经费”支出总额呈下降趋势。但单位存在差旅费、食堂伙食费报销不规范等情况。

三、审计发现的主要问题

㈠超范围列支641600元

㈡二级事业单位存在的问题

1.质安站

⑴不合规票据列支133113元

⑵经费支出内容不真实33640元

⑶大型修缮支出未转增固定资产

⑷违规发放津补贴18800元

2.市政处

⑴账务处理错误

⑵现金管理不规范

⑶违规发放津补贴21900元

四、审计处理处罚及审计整改情况

对审计发现的上述问题，市审计局已依法出具了审计报告，要求津市住建局予以整改。截止审计结果公告之日，此次审计查出的问题，津市住建局正在积极进行整改。

                             津市市审计局

2020年2月20日